3-5  审核报告的编制和分发  学习笔记

审核报告是对审核工作、审核结果、审核结论的综合性记载文件，作为报告审核过程 及其结果的最终载体。

能否准确和完整地使审核报告的接受者获得必要的信息，并起到审核报告应有的作用，是衡量审核是否达到其目的的主要标志。

一、审核报告的编制

审核组长负责按审核委托方规定的格式和要求编制、填写审核报告，报告应当提供完整、准确、简明和清晰的审核记录，并对审核报告的内容负责。

审核报告可以在末次会第三方认证时应经认证机构的授权人批准。

应包括并引用以下内容：

• (1)审核目标；
• (2)审核范围，尤其是应当明确受审核的组织单元和职能单元、现场区域、过程/活动；
• (3)明确审核委托方；
• (4)明确审核组和受审核方在审核中的参与人员；
• (5)进行审核活动的日期和地点；
• (6)审核准则；
• (7)审核发现和相关证据，如：审核综述、受审核方管理体系符合性、有效性评价结果等；
• (8)审核结论；
• (9)关于对审核准则遵守程度的陈述。

适当时，审核报告可包括或引用以下内容：

• (1)包括日程安排的审核计划；
• (2)审核过程综述，包括遇到的可能降低审核结论可靠性的障碍；
• (3)确认在审核范围内，已按审核计划达到审核目标；
• (4)尽管在审核范围内，但没有覆盖到的区域；
• (5)审核结论综述及支持审核结论的主要审核发现；
• (6)审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见；
• (7)改进的机会(如果审核计划有规定)；
• (8)识别的良好实践；
• (9)商定和后续行动计划(如果有)；
• (10)关于内容保密性质的声明；
• (11)对审核方案或后续审核的影响；
• (12)审核报告的分发清单.

二、审核报告的分发

审核报告应当在商定的时间期限内提交。(如超时，向受审核方和审核方案的管理人员通报延误的理由，并就新的提交日期达成一致。)

审核报告应按审核方案程序的规定注明日期，并经适当的评审和批准。

审核报告应分发至审核程序或审核计划规定的接收人。

审核报告的接收者由委托方确定。对第三方认证审核，审核报告应发给受审核方。

审核报告属审核委托方所有。

审核报告接受者都应尊重并保持审核的保密性。

三、审核报告提纲及示例

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